Финансылык ижара деген эмне? Бул бир катар айырмалоочу өзгөчөлүктөргө ээ болгон ижара. Келгиле, бул терминге байланыштуу айрым ойлорду талдап көрөлү.
Алгоритмди конкреттүү мисал менен талдап көрөлү. Ишкердин же компаниянын керектүү жабдууларды сатып алуу үчүн материалдык ресурстары жетишсиз деп коёлу. Мындай учурда жетишпеген сумманы жогорку пайыз менен алып, банкка насыяга кайрылсаңыз болот же финансылык лизинг аркылуу компаниядан керектүү станокторду сатып алсаңыз болот.
Лизинг схемасы
Компания сунушту карап чыгат, өзүнүн кирешесин талдайт. Бекитилгенден кийин, ижарага берүүчү белгилүү бир келишим боюнча мүлктү компанияга ижарага берет.
Анын шарттарына ылайык, ижарачы компанияга ай сайын белгилүү бир сумманы төлөп турат, ал лизинг төлөмдөрү деп аталат.
Белгилүү бир убакыт өткөндөн кийин, жабдуулар калган баасын төлөө менен сатып алынат.
Келишимдин катышуучулары
Финансылык ижара келишимине үч тарап кирет:
- мүлктү алуучу;
- лизингдик компания;
- сатуучу.
Ижарага алынган мүлк белгилүү бир мөөнөткө ижарага берилген мүлктү толук сатып алуу мүмкүнчүлүгү менен юридикалык же жеке жак катары чыгат.
Лизинг компаниясы жабдууларды, унааларды, кыймылсыз мүлктү сатып алган тарапты билдирет.
Сатуучу баалуу мүлктү саткан тарапты билдирет.
Кээ бир учурларда, эгерде ижарага берүүчү мүлктүн ээси болсо, финансылык ижара келишими эки тараптын ортосундагы ижара болуп саналат.
Максат
Компания үчүн мындай иш-чаранын максаты - өндүрүштү кеңейтүү, өндүрүш линиясын модернизациялоо, бул олуттуу кирешеге ишенүүгө мүмкүндүк берет.
Финансылык лизинг сатуучу тарабынан кымбат баалуу жабдууларды, транспорт каражаттарын, кыймылсыз мүлктөрдү тез сатууну камтыйт.
Ижарага алынган объекттер
Орус мыйзамдарына ылайык, сиз белгилүү бир мүлктү эфирге (ижарага) бере аласыз:
- кыймылсыз мүлк;
- жол транспорту;
- ишканалар;
- жабдуу.
Лизингге берүү мүмкүн эмес
Атамекендик мыйзамдарда тыюу салынган объекттер бар экенине көңүл буруңуз. Мисалы, бул аскердик буюмдарга тиешелүү.
Ошондой эле, сиз төмөнкү мүлктү ижарага бере албайсыз:
- заводдук же жеке номерсиз;
- жаратылыш ресурстары, жер;
- мүлк,жүгүртүүдөн алынган.
Төмөнкү объекттин параметрлери менен финансылык лизингге жол берилбейт:
- төмөн ликвиддүүлүк;
- ишенимсиз өндүрүүчү менен;
- жети жылдан ашык убакыттан бери колдонулуп келет.
Лизинг опциялары
Келишимдердин мөөнөтүнө, экономикалык мүнөзүнө жараша лизингдин үч түрүн бөлүү адатка айланган:
- иш;
- кайтарылуу;
- финансылык.
Мындан тышкары, жабдууларды, кыймылсыз мүлктөрдү, транспорт каражаттарын лизингге берүү бар. Тобокелдикти эске алуу менен мындай операциялар төмөнкүдөй топторго бөлүнөт:
- тобокелдиктер бардык катышуучулардын ортосунда бөлүшүлгөндө кепилдик берилген көрүнүш;
- күрөөсүз опцион, мында ижарачы өз милдеттенмелерин аткарууга эч кандай кепилдик бербейт;
- камсыздандыруу келишими түзүлгөн жарым-жартылай камсыздалган түрү.
Артка арендага
Бул келишимдин өзгөчө түрү болуп эсептелет. Мүлктү сатуучу менен ижарачы бир адамдай иштешет. Фирма лизингдик компания менен белгилүү бир суммага мүлккө ээлик кылуу укугун өткөрүп берүү келишимин түзөт жана дароо ижарачы болуп калат.
Бул типтин өзгөчөлүгү өндүрүш процесси токтобойт, жабдуулар тартылбайт. Компания ири сумманы алат, аны колдонуу менен материалдык пайданы көбөйтүүгө болот. Кичинекей суммалар ай сайын төлөнөт. Мындай келишим муктаж болгон ишканалар үчүн пайдалуубизнести өнүктүрүү үчүн кошумча каражаттар. Жабдууларды жоготпой, өндүрүш процессин токтотпостон, лизингдик компаниядан акча алууну күтө аласыз.
Кайра лизингдин кээ бир кемчиликтери бар. Мындай операциялар салык органдарынын көзөмөлүндө. Алар мындай келишимдерди федералдык салыктарды төлөөдөн качуунун жолу катары кабыл алышат.
Ошондуктан фискалдык органдар мүмкүн болуучу кредиттик жана лизинг шарттарын салыштырышат. Эгерде дал келбестиктер табылса, алар ишкерди Россия Федерациясынын федералдык бюджетине салык төлөөдөн качууга аракет кылган деп шектенишет.
Операциялык лизинг
Ал боюнча бүтүм түшүнүлөт, мында мүлктү колдонуу мөөнөтүнүн узактыгы келишимдин жарактуу мөөнөтүнөн бир кыйла узак. Аны кадимки ижара опциясына салыштырса болот.
Лизингдик компания келишимдин предмети үчүн толук жоопкерчилик тартат. Бул мүлктүн жоголушу же бузулушу менен байланышкан ар кандай тобокелдиктер үчүн жооптуу компания. Алуучу эгерде ага колдонууга жараксыз объект берилген болсо, компания менен келишимди бузууга укуктуу.
Контракт аяктагандан кийин ижарачы төмөнкү укуктарга ээ:
- объектти ижарага берүүчүгө калтыруу;
- аны башка нерсеге өзгөртүү;
- жаңы келишим түзүү;
- жабдууларды (транспорт) сатып алыңыз, ээси болуңуз.
Операциялык лизинг өндүрүш процессинин өнүгүшүнө оң таасирин тийгизет, анткени жабдуулар жаңыланууда.
Финансылык лизинг
Келгиле, анын айырмалоочу өзгөчөлүктөрүн талдап көрөлү. Финансылык лизинг - белгилүү бир максаттар үчүн материалдык ресурстарды тартуунун варианты.
Лизинг предметин пайдалануу шарттары келишимдин шарттарына ылайык келет. Анын бүтүшү менен жабдуулардын баасы нөлгө жакындап баратат. Негизинен, ижарачы мүлктү жеке менчикке алууга аракет кылат.
Эл аралык финансылык лизинг төмөнкү шарттарга ээ:
- мүлктү ижарага берүүчү тарабынан сатып алуу жеке колдонуу үчүн эмес, аны ижарага берүү максатында жүзөгө ашырылат;
- сатып алуучу сатуучуну жана мүлктү тандоого укуктуу;
- сатуучу лизинг келишиминин бар экенин билет, бирок предметти сатып алуучу аныктайт;
- ижарачы транспорттун, техниканын, жабдуулардын сапаты боюнча бардык дооматтарды ижарага берүүчү менен байланышпастан түз сатуучуга жөнөтөт;
- бүтүмдүн предмети бузулган учурда кабыл алуу жана тапшыруу актысына кол коет жана ал сатып алуучунун менчигине өтөт.
Белгилүү кадамдар
Алардын ырааттуулугу финансылык ижара, мүлктү ижарага берүү жөнүндө федералдык мыйзам менен аныкталат.
Биринчиден, лизингдик компания тандалат. Ири мекемелердин туунду компаниялары болгон ири компанияларга артыкчылык берүү жакшы.
Каржылык лизинг жөнүндө мыйзам келишимге кол коюуну жөнгө салат. Кардар төмөнкү топтомду бериши керек:
- белгилүү бир объектини ижарага алуу каалоосу жөнүндө билдирүү;
- Финансы мекемесинин акыркысы үчүн фирманын жүгүртүү капиталы боюнча көчүрмөсүжыл;
- төрт ай отчёт;
- ижарага алынган объектти камсыздандырууну ырастоо;
- жабдуулар менен келишим.
Финансылык лизинг боюнча FZ лизинг берүүчүгө түзүлүп жаткан бүтүмдүн өзгөчөлүктөрүн, ошондой эле компаниянын өзгөчөлүктөрүн эске алуу менен башка иш кагаздарын жана документтерди талап кылууга мүмкүндүк берет.
Андан кийин кардар биринчи накталай салым кошот, андан кийин компания келишим объектинин ээси болуп калат.
Ижарага алынган буюм эмгек өндүрүмдүүлүгүн жогорулатууга, материалдык пайданы көбөйтүүгө мүмкүндүк берет.
Жабдууларды лизинг
Бул ишкана үчүн кирешени көбөйтүүнүн эң рентабелдүү жолу болуп эсептелет, өндүрүштү олуттуу коромжусуз өнүктүрүү, жаңы технологиялык линияларды түзүү, машиналарды жана приборлорду жаңылоо. Лизингде сиз компьютердик техниканы, кеңсенин иштеши үчүн материалдарды ала аласыз.
Айыл чарбасында сүт жыйноого, айыл чарба өсүмдүктөрүн кайра иштетүүгө, малдын этин кесүүгө зарыл болгон жаңы машиналарды жана түзүлүштөрдү сатып алууга уруксат берилет.
Ресторан бизнесиндеги лизинг сапаттуу соода үчүн керектүү жабдууларды сатып алууга багытталган.
Бул параметр мунай иштетүү, газ, жыгач иштетүү, химиялык өнөр жайларга да тиешелүү.
Жабдууларды лизингдин артыкчылыктары
Бул жеке ишкерге же компанияга заманбап жабдууларды сатып алууга жетиштүү каржылык каражаты жок болгон учурларда да өнүгүүгө мүмкүндүк берет.
Рахматтөлөмдөрдү бирдей бөлүштүрүү, компания өз ишин пландаштыруу үчүн бөлүштүрө алат, бир жолку төлөмдүн кереги жок.
Келишимге кол коюлгандан кийин дароо компания бүтүмдүн предметин колдоно баштайт жана келишимдин мөөнөтү аяктагандан кийин, сиз жабдууларды калдык баада сатып ала аласыз.
Түшкөн пайданын аркасында компания иш жүзүндө ай сайын төлөнүүчү төлөмдөрдү жабат, алар ишкананын иштешине терс таасирин тийгизбейт.
Унаанын лизинги
Финансылык лизинг конвенциясында жеке адамга да, юридикалык жакка да автоунаа сатып алуу укугу берилген. Транзакциянын бул түрү Орусияда акыркы жылдары гана колдонулган.
Лизинг мөөнөтү аяктагандан кийин, сиз унаанын толук ээси боло аласыз.
Түзүлүп жаткан бүтүмдүн артыкчылыктары - жеке же юридикалык жак биринчи төлөмдү төлөгөндөн кийин дароо автотранспорт каражаттарын пайдалануу укугуна ээ болот.
Мындай транзакциялардын аткарылышы менен бир гана каржы мекемелери (банктар) эмес, автосалондор да алектенет. Аракеттердин алгоритмин карап көрөлү. Кардар айдоочунун күбөлүгүн, жарандык паспортун көрсөтөт.
Андан кийин, ижарага берүүчү менен унаанын келечектеги ээсинин ортосунда келишим түзүлүп, кардар унааны сатып алууга жана анын толук ээси болууга мүмкүндүк берет.
Мындан тышкары транспорт берүүчү (сатуучу) менен лизинг берүүчүнүн милдеттенмелерин өзүнө алган банктын (компаниянын) ортосунда соода-сатык келишими түзүлөт жана ага кол коюлат.
Биринчи жарнактын өлчөмү келишим боюнча автомобилдин жалпы наркынын 20-30 пайызынан ашпайт. Өтүнмө шарт болуп эки пакетке камсыздандырууну каттоо керек: CASCO, OSAGO.
Унааны МАИге каттоого, унааны техникалык кароодон өткөрүүгө байланышкан бардык көйгөйлөр лизингдик компания тарабынан кабыл алынат.
Бардык процедуралар аяктагандан кийин унаа ижарачыга өткөрүлүп берилет. Ээси лизингдик компания: банк, автосалон. Мындай келишимдин артыкчылыктарынын арасында алар унааларды гана эмес, атайын жабдууларды да сатып алууну белгилешет.
